calcular iva

El IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido es un tributo que se paga al Estado por parte de los consumidores cuando se paga por un producto o servicio.

Es uno de los impuestos más comunes y por eso creemos que es importante conocer su funcionamiento, así que desde aquí queremos compartir una serie de características y factores que afectan a su cuantía final.

Tipos de IVA

Con el objetivo de incentivar el consumo y facilitar el acceso a los productos más necesarios, el IVA puede presentarse con una cuantía menor. Así, estos son los tres tipos de IVA que existen:

  • IVA General: 21%, es el tipo más común y se aplica a productos como ropa, tabaco, electrodomésticos…
  • IVA Reducido: 10%, algo menor porque se entiende que son productos más necesarios, como la gran mayoría de alimentos, agua, productos farmacéuticos…
  • IVA Superreducido: 4%, el tipo más bajo ya que se gravan alimentos de primera necesidad, como huevos, leche, pan, verduras…

El recargo de equivalencia

Este régimen especial se asigna a los comerciantes minoristas que venden al cliente directamente.

Aquellos trabajadores autonómos cuya proporción de facturación a clientes profesionales supere el 20% experimentarán una exención. Para ello, debe notificarse a Hacienda con comprobantes que así lo acrediten.

Calcular el IVA paso a paso

La operación matemática para calcular el IVA es relativamente sencilla y se hace rápidamente. Suponiendo que la base imponible sea 200€ y un IVA al tipo normal (21%):

  1. Dividir la base entre 100 > 200/100=2
  2. Multiplicar por 21 > 2×21=42
  3. Las cantidades a añadir en la factura > 200€ (base) + 42 (IVA)

Cómo facturar a clientes fuera de España pero dentro de la Unión Europea

El proceso de facturación a clientes de países de la UE es similar al de los clientes estatales, solo que se debe tener en cuenta si ambas partes están registradas en el VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA).

En caso de una de las partes no esté dada de alta, se deberá aplicar la cuantía habitual de IVA.

Darse de alta como operador intracomunitario

Si tienes la intención de no aplicar el IVA en tus facturas a clientes de la Unión Europea, debes darte de alta en el VIES. Entra en su página web y rellena el formulario correspondiente a la validación de tu número de IVA.

Eso sí, en el modelo 036 de la AEAT deberás haber marcado la casilla número 582, o de lo contrario no aparecerás en el VIES.

Facturando a clientes en el extranjero fuera de la Unión Europea

Si ofreces un servicio o producto a clientes con sede fiscal en países fuera de la Unión Europea NO debes añadir el IVA a tu factura, ya que este tipo de operaciones quedan exentas de dicho tributo.

Zonas de excepción de IVA en España

A pesar de que el IVA es un impuesto muy extendido y asimilado, existen dos zonas fuera de la Península en las que no se aplica dicho tributo: las Islas Canarias y las ciudades autónomas en suelo marroquí Ceuta y Melilla.